“一带一路”国家外汇管理政策概览（蒙古）-2019.3-223页.pdf

蒙古国外汇管理概览一、 基本情况外汇管理部门: 蒙古国银行和国家金融监管委员会是蒙古国的外汇管理部门ꎮ主要法规: «外汇法»ꎮ主权货币及汇率形成机制: 蒙古国货币为蒙古图格里克ꎬ 图格里克与美元、 欧元及人民币可自由兑换ꎮ 蒙古国实行浮动汇率制ꎬ 蒙古国银行保留干预外汇市场的权力ꎬ 以适应宏观经济基本面的变化ꎮ 图格里克兑美元的官方汇率是买入价和卖出价的加权总和ꎬ 权重分别为买入量占比和卖出量占比ꎮ 图格里克对其他外币的参考汇率计算基于当天下午４:００至 ４:３０ 的国际市场汇率ꎮ 官方参考汇率用于财务核算、 海关估价和与蒙古国银行的政府交易ꎮ 蒙古国银行每个工作日公布参考汇率ꎮ二、 外汇管理政策(一) 经常项目外汇管理政策货物贸易: 进口适用 ５％ 的统一关税ꎬ 对大多数商品进口征收 １０％ 统一增值税ꎬ 对酒类、 香烟、 烟草制品、 乘用车和石油产品进口征收特定消费税ꎮ 出口税适用于有色金属、废金属、 骆驼原绒、 木材及其他木制品的出口ꎮ 蒙古国实行外汇上缴与外汇留成制度ꎮ 企业和合作社通过国家出口指标所获得的没有超过指标的外汇收入ꎬ 一般要全部上缴国家ꎻ超过指标的外汇收入可全部保留ꎮ 没有出口指标的企业和合作社ꎬ 可分别保留其出口外汇收入的 ５０％ 和 ９０％ ꎮ 个体出口商可保留全部外汇收入ꎮ 留成外汇可存入外汇账户ꎬ 符合有关规定的使用不受限制ꎬ 也可通过协商出售ꎮ服务贸易、 收益和经常转移: 在蒙古国从事经营活动的外国投资者ꎬ 在完成缴税后ꎬ可以将个人所得、 股份红利、 出售财产和有价证券所得汇往国外ꎮ(二) 资本和金融项目外汇管理政策资本和货币市场工具: 公司控股股东须在 ５ 个工作日内通过公司网站向国家金融监管委员会、 证券交易所和公众披露其持股比例增加或减少超过 ５％ 的情况ꎮ 在境外交易所上市的法人经国家金融监管委员会批准ꎬ 可在蒙古国证券交易所上市交易ꎻ 发行人须在其发行的招股说明书中注明蒙古国与该证券初始发行国之间的监管差异ꎻ 发行人还须对投资者的潜在风险作出规定ꎬ 并对投资者行使其权利的途径作出安排ꎮ 外国证券发行的标准和被接受的外国交易所名单由国家金融监管委员会决定ꎮ 除非法律另有规定ꎬ 禁止非居民在一１每日免费阅读行业报告1、每日星球内分享10+精品报告；2、不定时分享国际投行报告，脱水研报等；3、行业报告均为公开内容，版权归原作者所有，星球仅分享内部学习。扫描右侧二维码即刻加入【行业报告（免费） 】星球（此页只为更多需要行业报告的朋友提供便利，希望不会影响您的阅读，谢谢理解！）级市场上无偿提供所有权和以信用方式出售证券ꎮ 禁止境外注册的投资基金在蒙古国公开发行或出售其股份和权益ꎮ 境外注册的投资基金经国家金融监管委员会批准可通过封闭式要约出售其股份和权益ꎮ 在蒙古国证券交易所上市的公司也可在外国证券交易所上市并交易一定比例的证券和存托凭证ꎮ 若在国外发行证券ꎬ 公司须向国家金融监管委员会登记ꎮ债券业务: 居民可以在境外购买、 出售或发行债券ꎮ 非居民在蒙古国境内购买债券ꎬ须通过经纪人和交易商向存托所登记ꎮ 禁止非居民在蒙古国境内发行债券或其他债务证券ꎬ 禁止融券ꎮ信贷业务: 居民向非居民申请商业和金融信贷须在签订信贷协议后的 １５ 个工作日内向蒙古国银行登记ꎬ 居民须向蒙古国银行提交贷款登记表ꎮ房地产投资: 居民境外购买房产以及非居民在蒙古国境内购买房产均须列入国家房地产登记ꎮ(三) 个人外汇管理政策个人经常项目: 对携带现钞出入境基本没有限制ꎬ 若携带折合 １５００ 万图格里克以上的本外币现钞出入境ꎬ 须根据蒙古国反洗钱和打击资助恐怖主义法要求进行申报ꎮ 个人间的礼品、 捐赠、 遗产交易不受监管ꎬ 接受礼品、 捐赠和遗产的民政官员须向相应的政府机关登记ꎮ个人资本项目: 居民个人向非居民申请商业和金融信用ꎬ 须在签订信贷协议后的 １５个工作日内向蒙古国银行登记ꎬ 居民个人须向蒙古国银行提交一份贷款登记表格ꎮ(四) 金融机构外汇业务管理政策银行业: 商业银行和其他信贷机构持有境外账户须得到蒙古国银行的许可ꎮ 银行须获得补充外汇结算许可证ꎬ 才能向非居民发放金融或商业信贷ꎮ 从事境外投资的银行须获得补充外汇结算许可证ꎬ 才能从事境外投资ꎬ 转账及外汇交易等基本活动均须取得银行牌照ꎮ蒙古国的商业银行须从蒙古国银行获得补充外汇结算许可证ꎬ 才能进行远期外汇交易ꎮ银行须分别满足对图格里克和外币的存款准备金要求ꎮ 每天结束前ꎬ 银行在蒙古国银行开立的图格里克和外币账户中须严格保持至少 ５０％ 的法定准备金ꎮ 在计算准备金时ꎬ 不考虑图格里克或外币的在库现金ꎮ 法定准备金条例修正案于 ２０１５ 年 １ 月 １ 日起实施ꎬ 允许银行在维持期结束时使用图格里克超额准备金来满足 ５０％ 的法定外汇准备金ꎻ 该修正案还重新引入了银行图格里克法定准备金的收益ꎬ 收益率为 ５０％ 的隔夜存款利率ꎮ对于外汇头寸限制ꎬ 单一币种净头寸的限额为调整资本的 １５％ ꎬ 所有币种的总净头寸限额为调整资本的 ４０％ ꎮ 调整资本计算方法如下: 一是除投资于子公司和附属金融机构的资本外ꎬ ７５％ 的直接投资资本和通过其他银行和非银行金融机构等第三方间接投资的资本要从一级资本中扣除ꎬ 剩余的 ２５％ 要从二级资本中扣除 (经蒙古国银行行长 ２０１１ 年第 ７２６号令修订)ꎻ 二是二级资本的最高金额须小于一级资本的金额ꎬ 二级资本下次级债的金额以一级资本的 ５０％ 为限ꎻ 三是若在非现场和后续检查中发现违规行为ꎬ 须对账户进行调整ꎻ 四是永久和非累积优先股须少于一级资本的 １５％ ꎻ 五是部分特定资产的重估盈余可以从二级资本中扣除ꎻ 六是商誉须从一级资本中扣除ꎮ２“一带一路” 国家外汇管理政策概览 ２０１７蒙古国外汇管理情况表汇兑限制跨境资金流动限制额度管理广义托宾税歧视性多重汇率国别间歧视企业资质限制经常项 目外汇管 理政策企业 和 合 作 社通过 国 家 出 口指标 所 获 得 的没有 超 过 指 标的 外 汇 收 入ꎬ一般 要 全 部 上缴 国 家ꎻ 超 过指标 的 外 汇 收入可全部保留ꎮ资本和 金融项目 外汇管理 政策境 外 注 册 的投 资 基 金 不得 在 蒙 古 国公 开 发 行 或出 售 其 股 份和权益ꎮ禁 止 非 居 民发 行 债 券 或者 其 他 债 务证 券ꎮ 除 非法 律 另 有 规定ꎬ 非 居 民禁 止 在 一 级市 场 上 无 偿提 供 所 有 权和 以 信 用 方式出售证券ꎮ居 民 境 外 购买 房 产 以 及非 居 民 在 蒙古 国 境 内 购买 房 产 均 须列 入 国 家 房地产登记ꎮ个人外 汇管理政策要求 对 携 带 折 合 １５００万图格里克以上的本外币出入境进行申报ꎮ居 民 个 人 向非 居 民 申 请商 业 和 金 融信 用ꎬ 须 在签 订 信 贷 协议后 的 １５ 个工 作 日 内 向蒙 古 国 银 行登记ꎮ金融机 构外汇业 务管理政策商 业 银 行 和其 他 信 贷 机构 持 有 境 外账 户 须 得 到蒙 古 国 银 行的许可ꎮ３蒙古国外汇管理概览韩国外汇管理概览一、 基本情况外汇管理部门: 韩国银行是韩国的中央银行ꎬ 负责实施金融监管ꎬ 对外汇市场进行干预ꎻ 韩国企划财政部负责规划和协调经济发展目标ꎬ 制定经济政策ꎬ 协调外汇交易和国际金融政策ꎮ主要法规: «外汇交易法案» «外汇交易条例»ꎮ主权货币及汇率形成机制: 法定货币是韩元ꎬ 实施有管理的浮动汇率制度ꎬ 韩国汇率主要由市场供求决定ꎮ 韩国银行在必要时可以使用韩国银行基金和外汇平准基金干预市场ꎬ 且不公布干预信息ꎮ 商业外汇银行可自由设定与客户交易的汇率及佣金ꎮ二、 外汇管理政策涉外交易必须使用外币计价结算ꎮ 非居民可以用韩元进行经常项目交易和部分资本项目交易ꎬ 居民之间可以使用外汇进行交易ꎬ 但必须通过外汇银行进行支付ꎮ 企划财政部可根据韩国所缔结条约和一般认可国际法律法规规定或出于国际和平与安全需要对居民与非居民涉外收付款进行审批ꎮ(一) 经常项目外汇管理政策货物贸易: 进口及进口支付方面基本没有外汇限制ꎮ 出口及出口收汇方面ꎬ 等值 ５０万美元以上的出口货款必须自结算日起三年之内汇回ꎬ 出口未汇回货款应根据 «外汇交易条例» 在境外存放并用于支付海外交易ꎮ服务贸易、 收益和经常转移: 等值 ５０ 万美元以上的服务贸易外汇收入必须自结算日起三年之内汇回ꎬ 未汇回款项应根据 «外汇交易条例» 在境外存放并用于支付海外交易ꎮ(二) 资本和金融项目外汇管理政策实行资本项目交易负面清单制度ꎮ 特定交易须向企划财政部、 韩国银行或外汇银行报备ꎮ 等值 ５０ 万美元以上的资本项目外汇收入必须自结算日起三年之内汇回ꎬ 未汇回款项应根据 «外汇交易条例» 在境外存放并用于支付海外交易ꎮ直接投资: 对外直接投资方面ꎬ 居民可自由对外直接投资ꎬ 但须向外汇指定银行报备ꎮ 金融机构和保险公司对外投资须向金融监管委员会报批ꎮ 外商直接投资方面ꎬ 非居民只要符合相关法律特定要求ꎬ 即可对韩国进行直接投资ꎬ 但对农业、 电力、 金融、 交通、４通信、 公共基础设施等行业的投资有一定限制ꎬ 外商投资银行业与保险行业须在事前进行财务与投资适宜度考核ꎮ资本和货币市场工具: 非居民可投资购买境内机构发行的证券、 债券及货币市场工具ꎬ 居民可在境外购买证券、 债券、 货币市场工具及集合投资证券ꎬ 但未通过投资专用账户购买均须向韩国银行或外汇指定银行报备ꎮ 对非居民个人或外方持有指定公共事业部门上市股份比例超过法律允许比例的非居民收购ꎬ 以及非居民在未经认可可能受相关法律约束的证券市场上的交易进行管制ꎮ 非居民机构可以在境内发行存托凭证、 债券、 货币市场工具ꎬ 但均须向企划财政部报备ꎮ 非居民在向企划财政部报备后可通过国内分销商销售集合投资证券ꎬ 并在金融监管委员会登记相关国外投资基金ꎮ 居民在境外发行或销售外币计价的证券、 债券、 货币市场工具和集合投资证券ꎬ 须向外汇指定银行报备ꎬ 发行或销售额超过等值 ３０００ 万美元的还须向企划财政部报备ꎮ 居民在境外发行或销售韩元计价证券、债券及货币市场工具须向企划财政部报备ꎮ衍生品及其他工具: 通过国内银行进行的场外衍生品交易没有限制ꎮ 但居民与居民之间、 居民与非居民之间的直接交易须向韩国银行报备ꎮ 公司客户最大衍生品交易 (含远期) 限额为实际交易对冲额的 １００％ ꎮ信贷和担保: 向非居民发放除延收货款和预付货款以外的商业信贷须向韩国银行报备ꎬ 但 １０ 亿韩元以内的本币信贷或授权银行担保的外汇信贷除外ꎻ 向非居民发放的本币银行贷款或授信须向韩国银行报备ꎮ 非居民向居民发放等值 ３０００ 万美元以内的商业信贷(进口延付、 分期付款、 出口预付等贸易信贷除外)、 银行信贷须向外汇银行报备ꎬ 其他超过等值 ３０００ 万美元的信贷须向企划财政部报备ꎮ 居民对非居民进行担保须向韩国银行报备ꎮ(三) 个人外汇管理政策个人经常项目: 居民与非居民携带超过等值 １ 万美元的本外币现钞出入境须向海关申报ꎬ 非居民出境时还可额外携带其入境时带入或在境内停留期间所兑换的外币现钞金额ꎮ个人境外外汇账户对外转账每人每笔超过 ５ 万美元须事前向韩国银行报备ꎮ 居民每年超过等值 ５ 万美元的对外捐赠须向韩国银行报备并向外汇银行提供付款许可证ꎮ个人资本项目: 居民与非居民之间的所有贷款均须向韩国银行报备ꎮ(四) 金融机构外汇业务管理政策银行业: 外汇银行开立的非居民或移民外汇账户、 居民外汇账户的存款准备金为 １％ ꎬ１ 个月以上定期存款、 ６ 个月以上分期储蓄存款及 ３０ 天以上存单的存款准备金为 ２％ ꎬ 其他外汇存款 (含活期存款) 的存款准备金为 ７％ ꎮ 外汇银行每个币种的净头寸总额、 短期净头寸总额及长期净头寸总额不得超过该币种上月末资产总余额的 ５０％ ꎮ 国内银行衍生品合约金额不得超过银行资本的 ３０％ ꎬ 外资银行不得超过银行资本的 １５０％ ꎮ 期限超过一年和金额超过等值 ５０００ 万美元的境外融资须...