kpmg.com/cn2019年中国银行业调查报告2019年8月综述商业银行财务摘要行业热点话题创新与发展经营与管理• 开放银行——未来银行的新起点和新高度• 开放银行——传统银行的数字化转型之路• 大数据风控技术助力普惠金融• 新时期银行科技创新模式的战略思考• 商业银行的运营体系转型• 商业银行资本需求严峻，资本补充多元创新• 银行新竞争常态下的组织与人才变革• 银行业迎接新准则实施的挑战• 市场化债转股动态及落地实践探析• 巴塞尔 III 最终方案对银行业带来机遇和挑战/ 05/ 21/ 770102032019 年中国银行业调查报告2© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。毕马威亚太区金融服务业主管合伙人改革开放 40 年以来中国金融业不断发展，已形成全球最大规模的市场。从加入世贸组织前主要服务于国内经济建设，到入世后将“走出去”和“引进来”相结合，中国金融业的服务水平、风控机制、竞争能力与营商环境均得到大幅提升和改善。中国金融体系建设取得明显成效，已形成包括国有、民营和外资在内的多元化经营结构。在改革开放不断深化的过程中，中国金融业所面临的不仅是要打破原有格局的深刻变革，更要适应中国经济高质量发展的需求，尤其是在财富管理和市场经济转型方面，金融业都需要承担更为重要的责任。深入对外开放并借鉴更多国际经验符合中国金融业的长期发展目标。民营资本虽加剧了金融业的竞争，但也帮助中国在过去的五年内建立起全球最大和最先进的移动支付市场。未来中国将通过不断扩大对外开放、积极参与国际市场竞争，不断加强对国内金融机构的管理，使金融业能够更好地服务于实体经济发展。金融业对外开放是中国一项重要的长期发展战略。毕马威一直致力于协助我们的银行业客户应对快速变化的市场环境。我们诚挚地希望本刊能为您了解中国银行业的发展有所裨益。卷首语李世民中国金融服务业审计主管合伙人2018 年以来，随着内外部经济环境的不断变化，中国的银行业面临着深刻的变革和挑战。一方面，相对宽松的市场环境有利于促进银行业金融机构“稳增长、调结构”，大力支持实体经济，特别是小微企业的健康发展；另一方面，从金融市场整体角度而言，银行业“防风险、促改革”的需求也与日俱增。最近一年监管机构陆续颁布的一系列监管要求对我国商业银行资管理财业务的未来发展产生了重大影响。与此同时，监管对于行业风险的防范也提升到了前所未有的高度，信贷资产质量、在金融市场存在波动的环境下中小银行的流动性风险、房地产授信风险等均引起了行业的高度重视。值此之际，作为深耕银行业多年的咨询服务机构，我们也深感责任之重大。在此次年度特刊中我们特地从“创新与发展”和“经营与管理”两个方面，与业界一同探讨未来银行业可能出现的变革以及作为从业者如何从容应对挑战。陈少东3© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。中国银行业主管合伙人在复杂多变的环境下中国银行业近年的发展可谓日新月异，各家银行都在着力探讨业务转型的方案和未来业务结构化调整着力点。此次的毕马威银行业调查报告在前期与多家业内领先机构交流研讨的基础上，就开放银行、银行数字化转型、大数据风控等转型过程中的新思路、新方法提出了我们的见解和解决方案。我们也通过对银行资本管理、组织人才管理、监管驱动的变革应对等多重维度，分别解析了新的监管要求、行业变化所带来的银行内部经营管理体系的潜在提升空间并提供了应对之策。我们相信，报告的详实内容和大量洞察将有助于银行业从业者从多个角度了解当前银行业在高速发展过程中所面临的挑战和机遇。我们也致力于为各家银行的业务发展和结构转型提供我们独到的见解和解决方案。史剑2019 年中国银行业调查报告4© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。| 综述5© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。综述2019 年中国银行业调查报告6© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。2018 年以来，虽然受到中美贸易战的影响，世界经济发展出现很大的不确定因素，国际金融市场震荡不已，同时在国内去杠杆政策的严格调控下，2018 年中国的 GDP 增速仍达到了 6.6%，可见中国的经济结构调整以及从去杠杆到稳杠杆的措施正在不断优化完善，国民经济整体上稳中向好、好于预期，经济活力、创新动力和发展潜力不断释放，经济发展的稳定性、协调性和可持续性明显增强，实现了平稳健康的发展。在 2019 年上半年，国际国内形势更加错综复杂，贸易保护主义继续抬头，世界经济增长有所放缓，而我国经济仍存在下行压力，长期积累的一些结构性矛盾也凸显出来。面对这些风险和挑战，2019 年上半年，国内生产总值同比增长达到 6.3%，虽然处于历史以来的较低水平，但是主要宏观经济指标仍在合理区间内。此外，经济结构持续优化调整，展示了中国经济整体平稳、稳中有进的发展态势，稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等六稳工作的基础更加巩固，也为下半年的中国经济工作注入了信心和能力。2019 年，预计我国金融监管部门将会延续 2018 年的强监管、稳杠杆的态势，着力防范化解金融风险，稳定宏观杠杆率，加上外部贸易战的冲击，估计将对中国金融市场和实体经济造成一系列综合影响，但是，就 2019 年全年而言，银行业整体经营业绩预计将会保持总体平稳，风险抵补能力也会持续增强。2019 年是我国改革开放历经 40 年快速发展后的新征程、新起点。中国金融业特别是银行业正借此机会继续深化改革，加大对外开放力度，积极鼓励创新，银行业的业务发展也由重视“量”的高速增长转为重视“质”的增长。鸿鹄之志 展翅翱翔一持续稳健发展| 综述7© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。2018 年以来，在银保监会持续加强严格监管的大背景下，银行业金融机构业务逐渐回归本源，同时加大对实体经济的支持力度。2018 年及 2019 年一季度， 中国银行业总资产、总负债规模仍保持强劲的增长趋势。在经过了 2018 年的增幅收窄之后，2019 年第二季度增幅又有明显回升，达到并超过了 2018 年全年的增幅水平。根据中国银行业协会发布的《中国银行业发展报告（2019）》分析，2018 年，商业银行以服务实体经济为主线，不断加大信贷投放力度，资产增速有所企稳。积极创新服务产品和模式，资产结构不断优化，资产质量趋于稳定，不但守住了未发生系统性金融风险的底线，还较好地服务了实体经济、实现了自身的稳健发展。2019年，随着实体经济金融需求的增加及可投资领域的拓展，商业银行服务实体经济力度将会进一步增强，资产规模增速有望小幅提升、资产结构有望进一步优化。根据银保监会披露的信息，2019 年二季度末，商业银行总资产为人民币 225.2 万亿元，较 2018 年末增长人民币 15.2 万亿元，增长 7.24%，总负债为人民币 207.5 万亿元，较 2018 年末增长人民币 14 万亿元，增长 7.24%；商业银行 2018 年末总资产为人民币 210.0 万亿元，较 2017 年末增长人民币 13.2 万亿元，同比增长 6.7%，增幅较 2017 年降低 1.6 个百分点；总负债为人民币 193.5 万亿元，较 2017 年末增长人民币 11.4 万亿元，同比增长 6.28%，增幅较 2017 年降低 1.72 个百分点。国内生产总值及增长速度中国商业银行资产及负债规模人民币万亿元2013201420152016201720182019 第二季度金额增幅金额增幅金额增幅金额增幅金额增幅金额增幅金额增幅总资产118.813.60%134.813.50%155.815.60%181.716.60%196.88.30%210.06.70%225.27.24%总负债110.813.40%125.112.90%144.315.30%168.616.90%182.18.00%193.56.28%207.57.24%数据来源：2013 年度银保监会《中国银行业运行报告》、2014-2018 年度、2019 第二季度银保监会《银行业金融机构资产负债情况表》2019 年中国银行业调查报告8© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业，均是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国外商独资企业。版权所有，不得转载。在中国印刷。总资产规模总负债规模图 1.1图 1.2 盈利增长，但增速明显下滑，2019 年重新抬头与此同时，中国银行业随着资产结构的持续调整，净利润仍然保持增长态势，但是净利润的增速则明显下滑。2018 年度，商业银行全年累计实现净利润约人民币 1.8 万亿元，比 2017 年增加人民币 825 亿元，同比增长 4.7%，增速下降 1.3 个百分点。此外，由于净利润增长速度相对滞后于资本增长速度，因而近四年商业银行平均资产利润率、平均资本利润率均呈持续下滑态势，同时 2018 年净利润增长速度有所下降，资产增速进一步放缓，也使得商业银行平均净资产利润率下降幅度有所减小。2019 年一季度，商业银行累计实现净利润人民币 0.6 万亿元，同比增长 6.1%；商业银行平均资产利润率为 1.02%，较上年末上升 0.12 个百分点；商业银行平均资数据来源：中国银保监会网站| 综述9© 2019毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 ...
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