2017香港银行业调查报告.pdf

香港2017年银行业调查报告kpmg.com/cn© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。目录引言 4业绩概要 6香港的未来前景 14人工智能银行的黎明 18监管环境：寻找适当的平衡 20以最佳条件执行交易指示：进一步指引即将出台 22反洗钱：处于议程的首要位置 26行为操守：戮力管理行为风险 28网络安全：香港三管齐下加强网络防卫 32非财务监管报告：银行业的新焦点 34税务：香港迎接新的转让定价格局 36文化：通过正面积极的力量激励员工 40财务数据摘要 42毕马威简介 70联系我们 72© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。马绍辉 (Paul McSheaffrey)香港银行业主管合伙人毕马威中国引言毕马威公布的第29期香港银行业年度调查结果显示，2016年香港银行业的业绩保持相对稳定，中国经济增长放缓仅对行业产生轻微影响。虽然贷款增长普遍较为缓慢，息差基本持平发展，但由于成本加上信贷问题似乎已受到控制，香港银行业的整体盈利仍然保持相对稳定。风险和监管要求无疑将会继续是香港银行重点关注的事项，也通常是我们与客户优先讨论的事项之一。财务特别行动组织 (FATF) 即将在2018年年中对香港进行新一轮相互评核，这对香港银行业来说是一项重要事件。因此，我们预计香港的监管机构将会在未来12至18个月，加强对反洗钱及认识你的客户 (KYC) 方面事项的监管。与此同时，我们也看到银行业的各个领域更加重视行为操守和公平地对待所有客户的要求。然而，我们必须注意的是，当局颁布新规则的步伐正在减慢，银行在未来的主要工作重点是要确保现行的监管规则得到有效落实。虽然监管事务和市场环境不明朗继续为香港部分银行带来重重挑战，但银行业在提高盈利能力和推动业务增长方面也存在着众多机遇。全球而言，我们看到美国息率上升，这可能会令整个银行业在2017年的利润有所上升。环顾邻近地区，香港作为国际金融中心的角色多年来一直是讨论的重点。我们相信香港在这方面的未来发展前景一片光明。目前有多项新的发展和倡议将有助香港保留国际金融中心的地位以及在全球和地区作为 “超级连系人” 的角色。例如，香港在中国的 “十三五” 规划、 “一带一路” 倡议中发挥重要作用，将会为香港金融服务业的发展带来重要机遇。此外，香港与中国股票市场的连系并继续发展成为财富管理枢纽，将为银行业提供新的增长途径。然而，尽管机遇处处，但香港在基础设施和政策方面仍有大量工作需要进行以促进增长。最后，数字创新高速发展以及人工智能、认知运算和机器人等技术的发展正在为银行业创造新的发展机遇。这些科技也正在改变银行与客户的互动模式，并重新定义银行的角色。银行若能尽早掌握这一变化，并集中在整个机构内实现数字创新，便越能随着时间推移，建立竞争优势。希望我们对香港银行业2017年发展趋势的观点能对各位读者有所启发， 谢谢！4 | 香港2017年银行业调查报告© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。香港2017年银行业调查报告 | 5© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1 分析对象是在香港金融管理局注册的金融机构。2 本报告所述的十大本地注册持牌银行是指本地注册银行中 2016年12月31日总资产值最高的十家银行。 马绍辉 (Paul McSheaffrey)香港银行业主管合伙人毕马威中国随着香港和全球市场增长放缓，2016年对香港银行业来说仍然是充满挑战的一年。2016年整体而言，香港全年经济增长1.9%，较2015年增长2.4%有所放缓，这反映香港银行业的业绩整体基本持平发展。贷款组合录得增长，但由于息差基本持平发展削弱了银行的收入增长。减值贷款略有增加，但仍处于业界可以接受的稳健水平。成本收入比率继续持平发展。这导致银行业的盈利能力与2015年相比处于相若水平。所有这些因素使香港银行业处于一个微妙的环境。虽然近期的历史表现并不太引人注目，但香港在中国的 “十三五” 规划、“一带一路” 倡议的重要角色以及数字创新的急速发展为部分大型银行未来的强劲发展带来重要机遇。在本调查报告中，我们分析1了香港十大本地注册持牌2银行的一些重要指标。业绩概要6 | 香港2017年银行业调查报告© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。3 净息差资料根据可获得的资料，从公开发布的财务报表摘录或根据年度化净利息收入和附息资产或总资产计算得出。4 恒生银行有限公司2016年业绩摘要第7页，https://www.hangseng.com/cms/fin/file/statement/ar_2016_en.pdf5 香港上海汇丰银行有限公司2016年度报告及会计报表第12页和第13页， hsbc.com/~/media/hsbc-com/investorrelationsassets/hsbc-results/2016/annual-results/the-hong-kong-and-shanghai-banking-corporation-limited/170321-annual-report-and-accounts-2016-en.pdf0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%1.85%1.75%1.60%1.57%1.52%1.47%1.27%1.32%0.95%1.03%恒生汇丰东亚星展中信南商工银亚洲渣打中银香港建行亚洲20162015资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告净息差香港银行在2016年继续在低息环境下经营。继美国在2016年12月中加息之后，香港金管局的基准利率由0.75%上调到1%。但是，这对银行在2016年的基准利率或息差并无明显的即时影响。零售银行的利率继续处于低位。最优惠贷款利率在2016年维持不变在约5％的水平，与2015年相若。受访银行的平均净息差 (NIM)3 与2015年12月31日相比轻微下降1个基点。十大本地持牌银行中，2016年的平均净息差为1.43%，2015年则为1.48%。恒生和香港上海汇丰银行有限公司 (汇丰) 在2016年12月31日继续是十大本地持牌银行中取得最高净息差的两家银行。尽管客户贷款的利差收窄，但由于客户存款利差有所改善，加上投资组合的回报增加，恒生的净息差改善至1.85% (较2015年上升2个基点)4。汇丰的净息差维持在1.75% (较2015年下降3 个基点)，主要是由于中国内地业务的利差下降，但香港业务的利差上升抵销了部分影响。中国内地业务净息差下降，主要是由于客户借贷业务的利差收窄，投资业务中的再投资收益下降，加上净无息资金的贡献下降所致。香港业务的净息差上升，则是由于客户存款的利差有所增加所致5。在十大本地注册银行中，中信银行的净息差录得最大增幅 (14 个基点)，而中国建设银行 (亚洲) 股份有限公司 (建行亚洲)、中国银行 (香港) 有限公司 (中银香港) 和南洋商业银行的净息差跌幅最大，分别达19、16和13个基点。净息差香港2017年银行业调查报告 | 7© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。6 中信银行 (国际) 有限公司 — 年报第13页，https://www.cncbinternational.com/_document/about-us/ interim-and-annual-reports/en/2016/annual_report.pdf7 中国银行 (香港) 有限公司2016年度业绩公告第16页， http://www.bochk.com/dam/bochk/ an/2017/20170331a_en.pdf8 成本收入比率以经营支出总额除以经营收入总额计算。9 中信银行 (国际) 有限公司 — 2016年报第13页， https://www.cncbinternational.com/_document/about- us/interim-and-annual-reports/en/2016/annual_report.pdf10 东亚银行2016年报第8页， https://www.hkbea.com/pdf/ en/about-bea/investor-communication/annual-and-interim- reports/2016/E_2016%20Annual%20Report.pdf中信银行的净息差由2015年的1.33%上升至2016年的1.47%，主要是由于银团贷款、结构性融资和跨境融资等利差较高的业务有所增长6。建行亚洲的净息差下降，似乎是由于短期内到期 (即1个月或以下) 的附息资产大幅增加所致，而该等资产一般利率较低。中银香港的净息差按年同比下降16个基点，这是由于人民币市场利率下降加上中银香港的清算行业务导致人民币资产增加，令人民币资产之平均息差收窄所致7。南洋商业银行2016年的净息差下降13个基点。虽然2016年的息差基本持平发展，但市场仍期待美元加息将会开始推升港元利率，令银行可受惠于更陡削的收益曲线。成本管理经营成本仍然是寻求提高利润的银行重点关注的领域，推动数字银行的创新科技是减低经营成本的有效途径。我们的分析显示，整体成本基本保持平稳。受访银行的总经营成本轻微下降1.84%，受访银行的整体平均成本收入比率8与2015年相比几乎没有变化。受访银行截至2016年度的平均成本收入比率为48%，2015年则为47.6%。十大受访银行的总经营成本轻微下降2.62%，但被总经营收入下降3.29%所抵销。在十大受访银行当中，截至2016年的平均成本收入比率与2015年相若，分别为43%和42%。2016年，中信银行的经营成本录得最大增幅，达9.8%，主要是由于其对科技持续进行投资。中信银行的成本收入比率维持在43.9%的水平，与去年相若9。 2016年，东亚银行的经营成本的下降幅度最大，达6.3%。该行在2016年初公布了一个为期3年的节省成本计划，重点集中于业务重组，改善经营效率和精简分行网络10。 8 | 香港2017年银行业调查报告© 2017 毕马威会计师事务所 — 香港合伙制事务所，是与瑞士实体 — 毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。11 汇丰年报第12页，http://www.hsbc.com/~/media/ hsbc-com/investorrelationsassets/hsbc-results/2016/annual- results/the-hong-kong-and-shanghai-banking-corporation- limited/170321-annual-report-and-accounts-2016-en.pdf成本收入比率0%10%-10%20%30%40%50%60%70%22.1%30.1%33.5%41.2%43.9%44.5%44.7%53.6%60.8%55.8%工银亚洲中银香港恒生南商汇丰中信建行亚洲东亚星展渣打20162015资料来源：摘录自各银行的...